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眾所周知，企業和個人在進行稅務籌劃時，之所以選擇成立個人獨資企業，是因為個人獨資企業的優勢，這其中不僅包括稅收優勢，還包括稅收優勢。那么個人獨資企業有哪些稅收優勢呢？

個人獨資企業的稅收優勢主要包括企業所得稅、個人所得稅、利潤分配和增值稅。

企業所得稅:一般企業需要按25%征收企業所得稅，而個人獨資企業(包括有限合伙企業)根據現行稅法不繳納企業所得稅，但繳納個人所得稅(生產經營所得)。

個人所得稅:個人所得稅有兩種征收方式，即核定征收和審計征收。除少數行業需要通過審計征收個人所得稅外，其余均可通過核查征收。根據銷售規模和行業性質，收款率不同。

利潤分配:企業所得稅的征收方式無論是查賬征收還是核銷征收，企業賬簿上反映的利潤都是按照企業財務報表中未分配利潤征收的20%的個人所得稅，屬于利潤分配。這個問題會在企業平時更換股東、注銷或者分配利潤的時候出現。

增值稅:與有限公司一致，可以向小規模納稅人或一般納稅人申請，稅率一致。小規模納稅人3萬元以內免征增值稅。

企業和個人進行稅務籌劃時，需要做好稅務籌劃，這是每個納稅人都清楚的。但在此之前，要做好方式方法的選擇，尤其是成立個人獨資企業，需要綜合成本因素和非成本因素進行決策，這樣才能保證決策的正確性。